7 بهترین نمودار برای ارائه و تجزیه و تحلیل بیانیه درآمد

بیانیه درآمدی که اغلب بیانیه سود و زیان (P& L) نیز نامیده می شود یکی از گزارش های اصلی مالی است. این نشان می دهد که شرکت چقدر سود و چگونگی ایجاد این سود است. اگر شما نیاز به ارائه بینش یا یافته های خاص بر اساس صورت درآمد با دیگران دارید ، باید بهترین نمودار بیانیه درآمدی یا تجسم را انتخاب کنید. در حالت ایده آل ، کسی که نکته شما را به کارآمدترین روش به مخاطبان خود ارائه می دهد.

این مقاله بهترین هفت نمودار برای تجسم بیانیه درآمد را بر اساس تجربه من در بر می گیرد. هر نمودار با استفاده از همان P& L در زندگی واقعی ارائه می شود ، و همچنین خلاصه ای از نقاط قوت و ضعف را در پایان هر فصل اضافه کردم.

برای ارائه یا تجزیه و تحلیل بیانیه درآمدی که همه شرایط و نیازها را پوشش می دهد ، یک نمودار یا تجسم واحد وجود ندارد. انتخاب نمودار بیانیه درآمدی مناسب برای برقراری ارتباط با نکته شما به وضعیت خاص ، اولویت های شما و همچنین مخاطبان شما بستگی دارد. آیا می خواهید یک مرور کلی در مورد چگونگی سودآوری شرکت با سرمایه گذاران به اشتراک بگذارید ، یا می خواهید جزئیات را با CFO خود در هزینه های جلسه انجام دهید؟

انتخاب نمودار مناسب سود و زیان مناسب شبیه به گرفتن تصویری از چیزی برای به اشتراک گذاشتن با دیگران است. بیایید بگوییم که می خواهید از اتاق نشیمن خود عکس بگیرید. چگونه به آن نزدیک می شوید؟شما باید در مورد هدف عکس خود ، آنچه می خواهید روی آن تمرکز کنید ، انتخاب کنید و با چه کسی می خواهید آن را به اشتراک بگذارید.

بعضی اوقات منظره پانوراما از کل اتاق همان چیزی است که شما نیاز دارید. بعضی اوقات برای به اشتراک گذاشتن با همکار یا دوست خود به یک تصویر دقیق از لامپ جدید یا الگوی کف خود نیاز خواهید داشت ، و گاهی اوقات به یک طرح کف چشم پرنده با حاشیه نویسی فنی برای معمار یا پیمانکار خود نیاز خواهید داشت. به طور خلاصه ، شما باید آن را با یک وضعیت و مخاطبان خاص تنظیم کنید.

اگر می خواهید به جای تصویری از اتاق نشیمن خود ، نمودار بیانیه درآمد خود را به اشتراک بگذارید ، با چالش های مشابهی روبرو هستید. روش های زیادی برای انجام این کار وجود دارد ، اما این بدان معنا نیست که شما فقط می توانید به طور تصادفی یکی از آنها را انتخاب کنید. شما باید آن را با وضعیت و مخاطبان خود تنظیم کنید.

در زیر می توانید هفت بهترین نمودار را برای ارائه و تجزیه و تحلیل بیانیه درآمد پیدا کنید که من بر اساس تجربه خود و کدام یک از موقعیت ها را پوشش می دهم. تمام مثالهای زیر ، بیانیه درآمد Alphabet Inc (شرکت هلدینگ Google) را نشان می دهد.

برای هر نمودار ، من سعی می کنم توضیح دهم که در چه شرایطی از آن استفاده می کنم و چرا. اگر عجله دارید ، فقط می توانید از نمونه های نمودار و خلاصه قدرت و ضعف که من در پایان هر فصل گنجانده ام ، کمرنگ شوید.

قبل از اینکه در نهایت به شما اجازه دهم از این مقاله لذت ببرم ، می خواهم به شما اطلاع دهم که می توانید با رزرو یک مشاوره آنلاین با من ، به 15 سال تجربه من در تجزیه و تحلیل تجارت بپردازید. همچنین می توانید من را برای کمک به پروژه های تحلیلی تجاری کوچکتر استخدام کنید. با کلیک روی دکمه زیر ، جزئیات بیشتری را پیدا خواهید کرد.

🔵 نمودار شماره 1: نمودار سانکی برای نمای کلی سود و ضرر تصویر

Sankey Diagram نمودار مورد علاقه من برای نمای کلی سطح بالا از صورت درآمد به طور کلی است. مفهوم جریان بسیار طبیعی است و حتی اگر نمودار در عمل به طور گسترده ای مورد استفاده قرار نگیرد ، درک آن بسیار آسان است.

قدرت این نمودار این است که هم موارد بیانیه سود و هم ضرر را نشان می دهد و هم رابطه بین آنها را نشان می دهد. این فقط ارزش ها را نشان نمی دهد بلکه چگونه سود ایجاد می شود. بنابراین اگر می خواهید بیانیه درآمد را به شکلی تجسم کنید که از نزدیک به آنچه در واقع بیانیه درآمده است ، در واقع باشد ، این راهی است که باید انجام شود.

نمودار Sankey برای نمای کلی در سطح بالا و سطح متوسط مناسب است. با این حال ، شما نمی توانید آن را با جزئیات بیش از حد انجام دهید. مشابه بسیاری از نمودارهای دیگر ، اگر می خواهید 20 دسته از درآمد مختلف و 20 دسته هزینه متفاوت دیگر را نشان دهید ، استفاده از نمودار Sankey ایده خوبی نیست. بنابراین برای جزئیات کامل داخلی P& L که معمولاً با سرمایه گذاران به اشتراک گذاشته نمی شود ، احتمالاً باید چیز دیگری را انتخاب کنید.

اما شما هنوز هم می توانید از داخل آن برای مقایسه بخش های مختلف تجاری یا P& L محصول استفاده کنید و یک مرور کلی در مورد نحوه مشابه یا متفاوت بودن آنها داشته باشید. این چیزی نیست که من برای ردیابی هفتگی یا ماهانه از آن استفاده کنم ، اما بیشتر برای مقایسه تصویر بزرگ است که برای برخی از بحث های استراتژیک در مورد محصولات و بخش های مختلف آماده است.

نکات برجسته اصلی نمودار Sankey درک و نمای کلی از روابط P& L است. به همان دلایلی که من فقط به آن اشاره کردم ، سانکی ابزاری خیلی مناسب برای غرفه های تحلیلی در قسمتهای جداگانه P& L نیست.

مسئله کاملاً مشکل ساز دیگر زمانی است که شما نیاز به تجسم P& L یک شرکت یا بخش تجاری که از دست دادن است. با نشان دادن این ضرر به عنوان جریان با رنگ مشخصی قابل حل است ، اما جریان طبیعی و ساده سانکی را پیچیده می کند.

نمودار سانکی همچنین برای نشان دادن روند در زمان و اختلاف بین دوره ها به خوبی کار نمی کند. حداقل به شکل استاندارد آن نیست. از نظر تئوریک ممکن است از موقعیت مناسب برای نشان دادن تفاوت بین دوره ها استفاده شود ، اما انجام این کار به دلیل ضعف ذکر شده در بالا به خوبی کار نمی کند.

در تجسم ضررها یا تغییرات منفی درآمدها و تغییرات مثبت در هزینه ها مواردی وجود دارد. من فکر می کنم با تلاش ، ما می توانیم آن را حل کنیم ، اما این یک چالش طراحی است که این کار را به گونه ای انجام دهیم که جریان طبیعی سانکی را از بین نبرد ، که دلیل اصلی استفاده از نمودار سانکی در وهله اول است.

• عالی برای نمای کلی در سطح بالا/متوسط از کل صورت درآمد
• عالی برای مقایسه چشم پرنده از مشاغل مختلف یا بخش های تجاری.
• تجسم جریان سانکی حتی توسط مخاطبان غیر مالی قابل درک است

• الگوی جریان طبیعی برای تجسم تلفات خوب کار نمی کند.(می توان آن را انجام داد ، اما می تواند به جز سهولت در درک رنج ها)
• برای مقایسه های دقیق در طی چند سال یا برای تجزیه و تحلیل روند ، تفاوت های کمتری وجود ندارد ، اختلافات کوچکتر ظاهر نمی شود.
• پشتیبانی ضعیف توسط محبوب ترین ابزارهای اطلاعاتی تجاری.

🔴 نمودار شماره 2: نمودار آبشار برای نمای کلی بیانیه درآمد سطح بالا و تجزیه و تحلیل تغییر

تجسم بیانیه درآمد با نمودار آبشار می تواند در شرایط مشابه مورد استفاده قرار گیرد ، همانطور که برای نمودار Sankey بحث کردیم. اما نمودار آبشار احتمالاً برای مخاطبان "nerdy" تر است. قدرت آن این است که بیانیه درآمد را به طور کامل نشان می دهد.

این هر دو مورد P& L را نشان می دهد و همچنین چگونه آنها را به درآمد خالص تبدیل می کنند. همچنین به راحتی می توان نسبت کالاها یا هزینه های مختلف درآمدی را برای یکدیگر مشاهده کرد. این امر باعث می شود که این یک انتخاب عالی برای نمای کلی در مورد صورتهای کامل درآمدی و همچنین برای مقایسه خطوط مختلف تجاری یا تجاری باشد.

بر خلاف نمودار سانکی ، یک نمودار آبشار هیچ مشکلی در تجسم ضررها ندارد ، بنابراین برای نشان دادن تفاوت بین دوره ها یا اختلافات بین بودجه و واقعیت ها بسیار عالی است. این هر دو تفاوت در سطح مورد را نشان می دهد و همچنین چگونه این اختلافات در بالای یکدیگر اضافه می شود یا یکدیگر را جبران می کنند تا درآمد خالص را بدست آورند.

مثالهای بالا و پایین تنها یک ستون از اختلافات بین دوره ها را نشان می دهد ، اما با نشان دادن تفاوت برای هر سال نمودار آبشار به ابزاری قدرتمند برای تجزیه و تحلیل تفاوت تبدیل می شود.

به طور کلی ، یک نمودار آبشار برای توضیح تفاوت ها ساخته شده و به طور گسترده ای مورد استفاده قرار می گیرد. با این حال ، بیشتر در قالب افقی آن استفاده می شود. در اینجا من به سادگی آن را هک کردم تا از درآمد به عنوان شروع و درآمد خالص به عنوان پایان استفاده کنم ، بنابراین توضیح می دهد که چگونه از درآمد به درآمد خالص می رسیم.

اگرچه یک نمودار آبشار در تجسم تفاوت ها خوب است ، اما در تجسم روند موارد به موقع مکیده است. مگر اینکه تفاوت بزرگی یا پرش وجود داشته باشد ، دیدن تغییرات کوچکتر دشوار است.

چند سال پیش ، من یک پست را صرفاً در مورد نمودارهای آبشار و مزایای آنها برای تجسم بیانیه درآمد نوشتم. توصیه می کنم آن را بررسی کنید. من حتی یک فیلم تیزر کوتاه برای آن ایجاد کردم :-).

نمودار آبشار احتمالاً نمودار نیست که من برای ارائه صورت درآمد به مخاطبان که عادت به دیدن گزارش های مالی ندارند ، استفاده می کنم. اما برای افرادی که به گزارش های مالی عادت دارند ، نمودار آبشار بسیار آشنا است ، زیرا نشان می دهد داده ها به عنوان فرمت جدول سنتی بیانیه درآمد ، شبکه مشابهی هستند.

• انتخاب بسیار خوبی برای نمای کلی بیانیه درآمدی
• عالی برای مقایسه چشم پرنده از مشاغل مختلف یا بخش های تجاری.
• به خوبی تجسم بین دوره ها یا اختلافات بین واقعی در مقابل بودجه را نشان می دهد.
• قالب آشنا برای افرادی که با صورتهای مالی آشنا هستند

• برای مقایسه های دقیق در طی چند سال یا برای تجزیه و تحلیل روند P& L بسیار مناسب نیست. اختلافات کوچکتر ظاهر نمی شود.
• این یک انتخاب عالی برای مخاطب نیست که با گزارش های مالی آشنا نیست.

⚪ نمودار شماره 3: نمودارهای چند بار کوچک برای روندها و شکست های P& L

از نظر تجسم بیانیه درآمد ، نمودارهای نوار برای نشان دادن روند و تغییر در زمان و همچنین نسبت موارد مختلف بین یکدیگر عالی هستند.

محبوب ترین روش مبتنی بر آنچه من در جای دیگر برای نشان دادن درآمد یا هزینه های مربوط به قطعات جداگانه دیده ام ، نمودارهای نوار پشته هستند (شبیه به آنچه ممکن است به عنوان قسمت برتر در مثال من در زیر مشاهده کنید). من به خصوص به آنها علاقه ندارم که یک مورد را به قسمت های آن تقسیم کنند ، زیرا اگرچه آنها از نظر فنی همه دسته ها را نشان می دهند ، دیدن اجزای فردی و تجزیه و تحلیل آنها دشوار است.

حتی اگر بهترین شیوه ها را دنبال کنید و با تعداد دسته بندی در نمودارهای نوار پشته ، آن را بیش از حد انجام ندهید ، تنها روشی که به وضوح در آن مشاهده می کنید ، روند کل نوار و روند دسته اول است.

بنابراین رویکرد من برای تجزیه و تحلیل درآمد و هزینه ، و تجزیه و تحلیل روند آنها به نمودار نوار انباشته متکی نیست. من از آن در یک نمودار عمدتاً استفاده می کنم تا روند کل را نشان دهم. آنچه من در عوض ترجیح می دهم ، استفاده از نمودارهای چند بار کوچک از هر موردی است که می خواهم تجزیه و تحلیل یا تجسم کنم. از آنجا که تمام محورهای نمودار در همان مقیاس قرار دارند ، مقایسه بصری موارد مختلف بین یکدیگر و همچنین روند موارد فردی در زمان نسبتاً آسان است.

برای اینکه تفاوت بین میله ها حتی برای آخرین دوره صریح تر شود ، که اغلب مواردی است که باید روی آن تمرکز کنیم ، ترجیح می دهم آن را در نمودار به عنوان اعداد به روشی مطلق و نسبی ببینم. در مثال بالا ، من همچنین شدت رنگ متن را بر اساس میزان تغییر قابل توجه تغییر می دهم. این به برجسته ترین تغییرات با فشار دادن موارد کوچکتر به پس زمینه با استفاده از یک رنگ سبک تر کمک می کند.

به طور خلاصه ، نمودار مثال بالا با ترکیبی از نمودارهای نوار و تفاوت ها ، از نظر من ، یک رویکرد خوب برای دیدن یک قسمت از P& L با جزئیات و تجزیه آن است. سپس می توانیم ببینیم که بخش هایی از کل درآمد یا هزینه ها در حال تغییر تغییرات هستند و سریعترین/کندترین قطعات در حال رشد هم از نظر نسبی و هم مطلق چیست.

این مانند یک عکس بزرگنمایی است که جزئیات بسیار بهتری را ارائه می دهد اما با هزینه از دست دادن ارتباط این موارد بر کل P& L تأثیر می گذارد.

• خیلی خوب روند هر دو را برای کل (نمودار بالا) نشان می دهد و سپس در هر مورد (قسمت پایین) نیز نشان می دهد
• خیلی خوب نسبت همه موارد بین یکدیگر را نشان می دهد.
• جدول سمت راست با تفاوت های مطلق و نسبی به شناسایی محرک های اصلی تغییرات به روش نسبی و مطلق کمک می کند.
• خواندن آسان و بصری: تمرکز آن روی یک مورد با استفاده از یک نمودار نوار ساده ، خواندن حتی برای کاربرانی که با گزارش های مالی آشنا نیستند ، آسان می کند.

• ما فقط به یک قسمت از P& L نگاه می کنیم. همه موارد دیگر از تمرکز خارج است.
• مقادیر سهام را شامل نمی شود

⚫CHART #4: نمودار منطقه انباشته شده برای ٪ P& L روندها و شکست

نمودار منطقه سهام ، که سهم ٪ از موارد جداگانه را در کل درآمد یا هزینه ها نشان می دهد ، نمودار است که بسیار خوب نمودار قبلی شماره 3 را تکمیل می کند. این همان چیزی را نشان می دهد اما به عنوان یک درصد درصدی.

من این نمودار را دوست دارم زیرا باعث می شود درصد سهم صریح تر باشد و نمودار منطقه برای نشان دادن روند در زمان نیز مفید است. من معمولاً برای دیدن روندها نیاز به تجزیه آن به نمودارهای جداگانه ندارم. اگر آن را با دسته بندی بیش از حد انجام ندهید ، خوب کار می کند.

با این حال، باید در مورد تفسیر روندها در این نمودار دقت کرد. همیشه باید همراه با نموداری که تغییرات مطلق را نیز نشان می دهد استفاده شود. من این نمودار را به عنوان یک ذره بین سهام نسبی درک می کنم که از نمودار شماره 3 قبلی چندان واضح نیست، اما به خودی خود می تواند گیج کننده باشد که بفهمیم چه اتفاقی دارد می افتد. آیا سهم به این دلیل افزایش می‌یابد که کالای خاص بیشتر از بقیه افزایش می‌یابد یا به این دلیل که کمتر از کل کاهش می‌یابد؟شما نمی توانید این را از نمودارهای % ناحیه مشاهده کنید.

در بالا، می‌توانید نمودار مساحتی را ببینید که برای دو تقسیم درآمد متفاوت اعمال شده است. مجموع تا 100٪ جمع می شود. با این حال، لازم نیست این مورد باشد. برای مثال، برای تجسم هزینه‌ها، ترجیح می‌دهم آن را به‌عنوان درصد درآمد نشان دهم، که به من مزیت بیشتری را می‌دهد که حاشیه عملیاتی را نیز به‌عنوان یک فضای سفید در بالا ببینم. همچنین می‌توانید ببینید که با وجود اینکه من تعداد دسته‌ها را در نمودار افزایش می‌دهم، همچنان به خوبی کار می‌کند.

• برای تجسم تناسبات و تغییرات آنها در زمان خوب است.
• آسان برای درک
• اگر برای سهمی از دسته بندی هزینه ها از کل درآمد استفاده شود، روند حاشیه را نیز به خوبی نشان می دهد.

• موارد P& L انتخاب شده را به طور جداگانه و خارج از زمینه کل P& L نشان می دهد
• تفسیر بدون اعداد مطلق می تواند گیج کننده باشد.

🔵 نمودار شماره 5: نمودار پراکنده صورت سود و زیان (سود و زیان) نسبت به دوره قبل تغییر می کند.

باید اعتراف کنم که نمودارهای پراکنده (یا نمودارهای حبابی) را خیلی دوست دارم. هضم این نمودار آسان نیست، اما اگر بخواهم یکی از تجسم‌هایی را نام ببرم که در طول سال‌ها بیشترین بینش و لحظات «آها» را به من داده است، این نمودار پراکنده خواهد بود. اما برای آن قیمتی وجود دارد، زیرا خواندن و درک یک طرح پراکنده آسان نیست. شما نمی توانید به سادگی از آن عبور کنید. این نیاز به توضیح دقیقی از معنای موقعیت نسبی هر نقطه داده دارد.

در زمینه تجسم صورت سود، من دوست دارم از یک نمودار حباب استفاده کنم تا درآمد و هزینه ها را به اقلام جداگانه تقسیم کنم و رشد نسبی و مطلق آنها را در محور x و y نشان دهم. اندازه حباب نشان دهنده اندازه مطلق مورد است.

نمودار برای نشان دادن عواملی که باعث تغییرات از دوره ای به دوره دیگر می شود، به خوبی کار می کند (در مثال بالا، این یک تفکیک هزینه ها است). وقتی به حباب‌های نمودار بالا نگاه می‌کنید، از بالا تا دکمه بزرگ‌ترین محرک‌های تغییرات هزینه‌ها را در مقایسه با سال قبل نشان می‌دهد.

من همچنین می توانم در رشد نسبی محور افقی هر مورد را ببینم ، و Srize of the Bubble ایده ای از اهمیت نسبی هر مورد در کل هزینه ها به من می دهد. من همچنین یک خط شکسته قرمز اضافه کردم که رشد نسبی درآمدها را نشان می دهد.

همانطور که در نمودار مشاهده می کنید ، به خوبی موضوعاتی را که شرکت در مثال دارد نشان می دهد. تمام کالاهای مهم هزینه به طور قابل توجهی بالاتر از درآمدها هستند.

• نگاهی دقیق به آنچه باعث تغییر در درآمد یا هزینه ها می شود ، کاملاً و نسبتاً.
• عالی برای تجزیه و تحلیل بیانیه درآمد و ردیابی دقیق.

• مانند هر توطئه پراکندگی به طور کلی ، درک این نمودار سخت تر است و به عادت نیاز دارد.
• نمودار روی یک مورد متمرکز شده است ، و این بدان معنی است که موارد P& L را از متن خارج می کند.

🔴 نمودار شماره 6: جداول فرمت شده برای تجزیه و تحلیل بیانیه سود و ضرر دقیق

من می دانم که یک جدول نمودار نیست ، اما من استدلال می کنم که اگر آن را به درستی طراحی کنید ، می توان آن را به یک ابزار قدرتمند تجسم تبدیل کرد. جداول نیازی به کسل کننده و غیرقابل درک ندارند. شما می توانید از تکنیک های مختلف زیادی استفاده کنید تا اطلاعات راحت تر از آن استفاده کنید.

جداول احتمالاً به اندازه سایر اشکال تجسم (در صورت انجام درست) واضح و صریح نیستند ، اما در مقایسه با یک نمودار استاندارد ، نقاط قوت زیادی نیز دارند.

یکی از میزها این است که آنها بسیار محبوب هستند و مردم با آنها کاملاً آشنا هستند. آنها همچنین فوق العاده همه کاره و مقیاس خوبی دارند. منظور من این است که جدول برای چیزهای ابتدایی با چند ردیف و ستون و حتی برای موارد بسیار پیچیده ای که در آن ردیف ها و ستون های زیادی وجود دارد ، کار می کند که ابعاد مختلف داده ها را نشان می دهد.

برای بیانیه درآمد ، گزینه های بسیاری برای نحوه استفاده از جداول وجود دارد. شما می توانید از آن برای نشان دادن بیانیه کامل درآمد استفاده کرده و روندها را با استفاده از جرقه های درون خطی مانند مثال زیر برجسته کنید.

گزینه دیگر استفاده از قالب بندی رنگ به جای جرقه ها ، همانطور که در شکل زیر نشان داده شده است.

من ترجیح می دهم از جداول عمدتاً برای تفصیل جزئیات صورت درآمد استفاده کنم. مثال زیر جدول مورد استفاده برای تجزیه بیانیه کامل درآمد کامل در ردیف های فردی را نشان می دهد و هم ارزش را برای هر سال نشان می دهد و همچنین تفاوت های مطلق و نسبی برای هر سال. من معمولاً دوست دارم یک نسخه به عنوان ٪ کل درآمد انجام شود. با افزودن قالب بندی مشروط برای برجسته کردن مهمترین مقادیر و تغییرات ، این کمک می کند تا بزرگترین تغییرات را برای خرابی و تجزیه و تحلیل دقیق مشخص کنید.

اما اگرچه من این قالب جدول را برای اهداف خودم دوست دارم ، اما بندرت از آن در هر ارائه استفاده می کنم. این یک ابزار تحلیلی است ، نه یک ابزار ارائه. مگر اینکه بخواهید افراد را در یک اتاق اشتباه بگیرید یا آنها را به خواب ببرد ، چیزی متمرکز تر را انتخاب کنید. این جدول سعی می کند همه چیز را نشان دهد ، اما در ارائه خود ، باید سعی کنید از آن جلوگیری کنید.

• ابزار تجسم بسیار همه کاره.
• حتی اگر به درستی توسط کدگذاری رنگ یا جرقه ها غنی شود ، حتی برای داده های بسیار دقیق و متراکم نیز کار کنید.
• می تواند همه چیز را در یک صفحه نشان دهد که می تواند برای برخی از کاربران باتجربه بیانیه درآمدها باشد که ترجیح می دهند نمودارهای پیچیده ای داشته باشند که اگر می خواهید همان سطح جزئیات را نشان دهید ، خواندن آنها دشوار است
• عالی برای غواصی دقیق برای تجزیه و تحلیل P& L.

• نسبت موارد به اندازه نمودارها مشهود نیست
• جداول پیچیده با تفاوت برای تحلیلگران و سایر افراد مالی مالی بسیار عالی است ، اما این یک ایده خوب نیست که آن را برای مخاطبان عمومی تر ارائه دهید.

⚪ نمودار شماره 7: داشبورد کلیدی کلیدی برای خلاصه P& L

به عنوان آخرین مورد در این لیست از بهترین نمودارها ، من تصمیم گرفتم که یک داشبورد کوچک از معیارهای کلیدی از بیانیه درآمد را درج کنم. این مناسب برای ارائه یک مرور سریع در مورد معیارهای مهم محبوب از بیانیه درآمد مناسب است. اینها معمولاً متریک هستند که بیشترین توجه را در کسب به روزرسانی دارند.

این طراحی شده است تا اولین نگاه سریع به معیارهای کلیدی و نحوه تغییر آن در مقابل دوره قبلی هم در مقادیر مطلق معیارهای کلیدی و به عنوان ٪ درآمد (حاشیه) را به شما نشان دهد.

این برای کاربرانی که قبلاً چیزی در مورد شرکت و ساختار بیانیه درآمد خود می دانند مناسب است و فقط به آنچه در آخرین دوره اتفاق افتاده و چگونگی تغییر معیارهای کلیدی درآمدی درآمدی علاقه مند هستند.

• یک مرور کلی عالی از معیارهای کلیدی و نحوه تغییر آنها در مقایسه با دوره قبلی.

• فقط شماره های سطح بالا را بدون جزئیات بیش از حد ارائه می دهد

🚫 چرا من یک نمودار بیانیه درآمد محبوب را نادیده گرفتم

برخی از شما ممکن است بگویید که من یک نمودار محبوب را فراموش کرده ام که اغلب برای تجسم بیانیه درآمد استفاده می شود. نمودار من در مورد آن صحبت می کنم نمودار نوار پشته "آینه" است که درآمد را به عنوان ارزش ها و هزینه های مثبت به عنوان یک ارزش منفی نشان می دهد و همچنین درآمد خالص را به عنوان یک خط نشان می دهد. مثال زیر را مشاهده کنید.

• شماره اول خط درآمد خالص است. در مثال بالا ، که الفبای P& L را با حاشیه کاملاً بالا نشان می دهد ، در واقع می توانیم روند درآمد خالص را در نمودار مشاهده کنیم ، اما برای سایر شرکت ها ، حاشیه خالص پایین تر است. برای شرکت هایی که حاشیه های کمتری دارند ، خط درآمد خالص در مقایسه با اندازه میله های پشته درآمد تقریباً نامرئی می شود و دیدن این روند سخت می شود. این سؤال را ایجاد می کند که چرا ما اصلاً این خط را در آنجا داریم. اگر می خواهیم روند درآمد خالص را نشان دهیم ، می توانیم نمودار بهتری برای آن پیدا کنیم.
• در بعضی موارد ، این مشکل خط درآمد خالص "نامرئی" "خلاقانه" با نشان دادن نمودارهای خط درآمد خالص در محور ثانویه حل می شود ، که باعث بدتر شدن اوضاع می شود. اگر از محور y ثانویه با مقیاس متفاوت استفاده می کنید ، می توانید مطمئن باشید که بسیاری از افراد را گیج خواهید کرد. من آن را از تجربه خود در بسیاری از جلسات تجربه کردم. هر وقت این نمودار نشان داده می شد ، بخشی از آن جلسه صرفاً برای تعریف و توضیح اینکه کدام محور نشان می دهد چه چیزی و حتی فکر نمی کنم که همه آنها را بدست آورده اند.
• مسئله دیگر این نمودار این است که در تلاش است تا همه دسته از درآمدها و هزینه ها را همزمان نشان دهد ، که کاملاً یک چالش است. معمولاً تعداد زیادی از آنها وجود دارد و می تواند بسیار گیج کننده باشد ، به خصوص اگر از افسانه های سنتی استفاده می کنید. مزیت اصلی نشان دادن درآمدها و هزینه ها در کنار هم ، نشان دادن تفاوت بین آنها است. این نمودار به سادگی در آن شکست می خورد. با نشان دادن هزینه ها به عنوان ارزش های منفی ، تفاوت از نظر بصری قابل مقایسه نیست ، به همین دلیل است که خط درآمد خالص با قصد غیرقابل تحقق برای "رفع" این مسئله به این نمودار اضافه می شود.

به طور خلاصه ، من دلایل زیادی نمی بینم که چرا کسی به جای گزینه دیگر این نمودار را انتخاب می کند. سعی می کند خیلی چیزها را به یکباره انجام دهد ، اما از طریق طراحی نه چندان خوب. نتیجه این است که واقعاً در هر چیزی برتری ندارد.

اگر از این نمودار در تیم خود استفاده می کنید و از نظر ذهنی به آن عادت کرده اید ، کاملاً خوب است ، اما من از اشتراک گذاری آن در خارج از تیم خود به عنوان راهی برای تجسم بیانیه درآمد خودداری می کنم. بهتر است به این فکر کنید که دقیقاً می خواهید روی چه چیزی تمرکز کنید و تجسم مناسب تر را انتخاب کنید.

اگر در درک مشکلات من با این نمودار مشکل دارید، توصیه می کنم این پست وبلاگی را که اخیراً به آن برخورد کردم را بخوانید. اگرچه این در مورد یک نسخه کمی متفاوت از این نمودار است، اما در توضیح مشکلاتی که با آن دارم و اینکه چرا از آن استفاده نمی‌کنم، کار خوبی می‌کند. چیزی که من به خصوص در مورد این پست دوست دارم نه خود نمودار نهایی، بلکه عمدتاً فرآیند استدلال و تفکر است که نویسندگان را به طراحی نهایی خود هدایت می کند.

💭 افکار نهایی و نکات کلی

اکنون انتخاب من از هفت نمودار برتر برای ارائه و تجزیه و تحلیل صورت سود و زیان را می دانید. نمودارهای بالا باید بیشتر موقعیت‌های ارائه‌ها یا تجزیه و تحلیل P& L را که می‌توانید وارد آن شوید، پوشش دهد.

همه نمودارهایی که در بالا با شما به اشتراک گذاشتم وجه اشتراکی دارند که به طور خاص به آن اشاره نکردم اما بخش بزرگی از رویکرد من است.

شما افسانه های نمودار استاندارد را در هیچ یک از آنها پیدا نخواهید کرد. افسانه ها چیزی هستند که من سعی می کنم تا حد امکان از آنها اجتناب کنم تنها به این دلیل که خواندن نمودارها را سخت تر می کنند. به مراتب بهتر است که برچسب ها را مستقیماً با داده ها تراز کنید.

نکته دیگری که باید روی آن تمرکز کنید این است که مطمئن شوید که در نحوه استفاده از رنگ ها یکنواختی وجود دارد. اگر از چندین نمودار استفاده می‌کنید و یک چیز را از زوایای مختلف نشان می‌دهید، سعی کنید در صورت امکان از کد رنگی یکسان در همه نمودارها استفاده کنید.

یکی از مواردی که من در نمودارهای خود استفاده می کنم، برچسب گذاری دقیق داده ها است. باید اعتراف کنم که این یک سازش بزرگ است، و من می دانم که با انجام این کار، نمودارها را کمتر خوانا می کند. من سعی می کنم با استفاده از رنگ خاکستری روشن که به فشار دادن برچسب های ارزش به پس زمینه کمک می کند تا حدی آن را جبران کنم.

دیدن اعداد به طور مستقیم در نمودارها همه چیز را برای من راحت‌تر می‌کند، زیرا وقتی به آن نیاز دارم مجبور نیستم آن را در جای دیگری جستجو کنم. اما من انعطاف پذیر خواهم بود تا آنها را برای برخی اهداف یا مخاطبان خاص بیرون بیاورم.

اگرچه من سعی کردم از بهترین روش ها (حداقل آن چیزی که می شناسم) در ساخت این نمودارها استفاده کنم، این بدان معنا نیست که نمی توان آنها را بهتر انجام داد. من آن را به عنوان اولین تلاش خود برای گردآوری گزینه های بصری خوب برای ارائه صورت سود و زیان می بینم و سعی خواهم کرد در آینده بر اساس آزمایشات، بازخوردها و تحقیقات بیشتر، مجدداً از آن بازدید کنم.

شاید نمودار جالبی وجود داشته باشد که فکر می کنید به مراتب بهتر از نمودارهای اینجاست. در این صورت، اگر بتوانید آن را در لینکدین یا توییتر با من به اشتراک بگذارید، سپاسگزار خواهم بود.